鹤庆县审计局2021年度部门决算

目录

第一部分  鹤庆县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

 

 

第一部分  鹤庆县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

鹤庆县审计局是鹤庆县人民政府组成单位，为正科级，主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级和州级县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共鹤庆县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受鹤庆县人民政府委托向鹤庆县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项：包括国家、省级、州级、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、州财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。

5.按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产审计。

6.组织实施对国家和省州县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。根据上级审计机关安排审查2022年重大政策措施贯彻落实情况。

2.县本级2021年度预算执行及决算草案审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查2021年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况。

3.县级部门预算执行全覆盖审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对县级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

4.县管领导干部经济责任审计。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果等情况。

5.县管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

6.民生项目等专项审计。坚持以人民为中心的发展思想，以维护人民群众的切身利益为“出发点”和“落脚点”，重点关注民生政策落实情况、民生资金使用情况，助推民生项目落实到位、民生资金绩效提升。

7.完成县委、县政府交办的其他任务。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入鹤庆县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。具体是：鹤庆县审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

鹤庆县审计局2021年末实有人员编制26人。其中：行政编制21人（含行政工勤编制3人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员18人（含行政工勤人员2人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

鹤庆县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；鹤庆县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

鹤庆县审计局2021年度收入合计602.71万元。其中：财政拨款收入572.48万元，占总收入的94.98%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入30.23万元，占总收入的5.02%。比上年对比收入减少22.24万元，减幅3.56%，主要原因是：2021年鹤庆县财政局补助经费减少。

 

 

 

 

 

 

二、支出决算情况说明

鹤庆县审计局2021年度支出合计606.47万元。其中：基本支出515.73万元，占总支出的85.04%；项目支出90.74万元，占总支出的14.96%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。比上年对比支出减少26.51万元，减幅4.19%，主要原因是：2021年鹤庆县审计局退休1人，基本支出减少。

 

 

 

 

 

 

（一）基本支出情况

2021年度用于保障鹤庆县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出515.73万元。与上年对比基本支出减少50.91万元，减少主要原因是厉行节约减少公用经费，退休1人基本支出减少。基本支出中，包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出475.74万元，占基本支出的92.25%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费39.99万元，占基本支出的7.75%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障鹤庆县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出90.74万元。与上年对比项目支出增加24.1万元，增幅36.16%，主要原因是严格按照年初制定的项目计划开展审计工作，审计项目增加，2021年完成审计项目18个。主要用于重大政策措施落实情况跟踪审计、预算执行及决算草案审计、县级部门预算执行全覆盖审计、领导干部经济责任审计、领导干部自然资源资产离任（任中）审计、专项资金审计等审计项目支出相关费用。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

鹤庆县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出571.45万元，占本年支出合计的94.22%。与上年对比一般公共预算财政拨款支出减少9.49万元，主要原因是厉行节约减少公用经费，退休1人基本支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出457.74万元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.10%。主要用于基本工资、津贴补贴等人员经费支出、办公费、印刷费、水电费等公用经费支出和为完成审计工作的专项业务经费支出；

 2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 8.社会保障和就业（类）支出41.95万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.34%。主要用于机关事业养老保险缴费和职业年金缴费支出；

 9.卫生健康（类）支出37.43万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.55%。主要用于行政单位医疗、事业单位医疗和公务员医疗补助缴费支出；

 10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 19.住房保障（类）支出34.32万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.01%。主要用于住房公积金缴费；

 20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

鹤庆县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为4.10万元，支出决算为2.62万元，完成预算的63.90%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为2.06万元，完成预算的86.55%；公务接待费支出决算为0.56万元，完成预算的32.56%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因2021年疫情原因，上下级审计机关审计业务往来减少，公务接待费用支出减少。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少0.47万元，下降15.32%。其中：因公出国（境）费支出决算与上年对比无增减变化；公务用车购置及运行费支出决算减少0.13万元，下降5.93%；公务接待费支出决算减少0.34万元，下降38.21%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是2021年疫情原因，上下级审计机关审计业务往来减少，公务接待费用支出减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出2.06万元，占78.76%；公务接待费支出0.56万元，占21.24%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出2.06万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出2.06万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.56万元。其中：

国内接待费支出0.56万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待13批次（其中：外事接待0批次），接待人次63人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计业务63人次发生的公务接待费用支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

鹤庆县审计局2021年机关运行经费支出32.85万元，与上年对比减少0.58万元，减幅1.80%，主要原因是厉行节约，减少办公费等机关运行经费使用。单位机关运行经费主要用于鹤庆县审计局开展工作所产生的办公费、邮电费、差旅费、水电费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，鹤庆县审计局单位资产总额378.37万元，其中，流动资产19.71万元，固定资产302.77万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产55.89万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少9.08万元，其中固定资产减少9.08万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00万元；报废报损资产24项，账面原值9.59万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

 

三、政府采购支出情况

2021年度，政府采购支出总额0.30万元，其中：政府采购货物支出0.30万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。 

第五部分  名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

附件：1.鹤庆县审计局2021年决算附表

      2.鹤庆县审计局绩效自评